Pegar empréstimos, utilizar o limite de crédito pessoal ou o financiamento de imóveis ou carros, práticas comuns no cotidiano do brasileiro, também incidem no pagamento de IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) em suas contratações.

A alíquota fixa de IOF em empréstimo, cheque especial, crédito rotativo e financiamentos (contratados por pessoa física) é de 0,38%, uma porcentagem inicialmente inofensiva, por ser menor que 1%, mas pode se tornar uma verdadeira dor de cabeça caso os pagamentos sejam altos, atrasem ou se estendam por muito tempo.

Além do IOF em empréstimo e outras formas de crédito ter a alíquota fixa de 0,38%, também existe uma alíquota diária de 0,0082% que incide diariamente sobre o saldo devedor. A alíquota diária é cobrada até o máximo de um ano (aproximadamente 3%), ou seja: quanto mais tempo para quitar o empréstimo, maior o valor a ser pago em IOF. Segundo o Serasa, em maio de 2025, o Brasil atingiu 77 milhões de endividados, com a maior parte das dívidas (27,8%) sendo por cartão de crédito ou com bancos.

Como funciona o cálculo das alíquotas de IOF em empréstimo?

Toda contratação de empréstimo tem seu valor final calculado considerando as alíquotas de IOF fixa, de 0,38%, e a diária, de 0,0082%. É importante destacar que o IOF diário não acumula sobre si mesmo: ele incide apenas no valor inicial, aumentando conforme o número de dias para quitação da dívida.

Exemplo prático: realização de um empréstimo no valor de R$ 6.000, a ser pago em seis meses (180 dias).

Valor emprestado: R$ 6.000

IOF fixo de 0,38%: R$ 22,80

IOF diário total para 180 dias: R$ 88,56

6000/100 = 60 (1% do valor total do empréstimo)

60*0,0082 = 0,492 (1% do valor total do empréstimo multiplicado pela porcentagem do IOF diário)

0,492*180 = 88,56 (valor diário multiplicado pelo número de dias para quitar a dívida)

Total final a ser pago em 180 dias: R$ 6.111,36

Caso os mesmos R$ 6.000 fossem quitados em 30 dias, o IOF diário cobrado seria menor, já que ele é cobrado de forma proporcional ao tempo devedor.

Valor emprestado: R$ 6.000

IOF fixo de 0,38%: R$ 22,80

IOF diário total para 30 dias: R$ 14,76

6000/100 = 60 (1% do valor total do empréstimo)

60*0,0082 = 0,492 (1% do valor total do empréstimo multiplicado pela porcentagem do IOF diário)

0,492*30 = 14,76 (valor diário multiplicado pelo número de dias para quitar a dívida)

Total final a ser pago em 180 dias: R$ 6.037,56

Os valores simulados desconsideram taxas de juros aplicadas pelos bancos, que devem ser consultadas diretamente com cada instituição financeira.

Como funciona o cálculo das alíquotas de IOF em financiamentos, cheque especial e crédito rotativo?
Assim como o IOF em empréstimo, o IOF aplicado em financiamentos também tem uma alíquota fixa de 0,38%, a diária de 0,0082% e segue a mesma lógica do pagamento de financiamento (desconsiderando a incidência de amortização, prática que antecipa parcelas de uma dívida de forma que reduz o valor final a ser pago).

Cabe ressaltar que o IOF em financiamentos e cheque especial é um valor adicional aos juros e outras taxas aplicados pelo banco, que são definidos por cada instituição financeira.

Que financiamentos têm IOF zerado ou isento?
Zerado

Contratação de financiamento do Fies (Fundo de Financiamento ao Estudante do Ensino Superior);
Compra de motocicleta, motoneta ou ciclomotor.
Isento

Compra de imóvel residencial;

Compra de automóvel de até 127 HP de potência bruta e fabricado no Brasil;

Compra de automóvel por taxista que tenha seu veículo anterior furtado, roubado ou sofrido perda total;

Compra de automóvel por pessoa com deficiência física, em que o veículo financiado seja adaptado às suas necessidades.

A cobrança de IOF no cheque especial e crédito rotativo segue a mesma lógica do financiamento e somente é paga caso esteja em uso. No caso do crédito rotativo, as chances de endividamento são extremamente altas devido aos juros cobrados além do IOF sobre esta modalidade de crédito: segundo o Banco Central do Brasil, em junho de 2025, as maiores taxas de juros ao ano para o rotativo chegaram a mais de 990%.

Como economizar na contratação de crédito e reduzir o IOF em empréstimo?

Segundo o Idec (Instituto de Defesa de Consumidores), algumas dicas podem ser seguidas para reduzir não apenas o IOF em empréstimo e outras operações de crédito, mas também o valor dos juros e taxas aplicados nelas:

Evitar a utilização do crédito rotativo;

Evitar a utilização do cheque especial ou até mesmo cancelá-lo;

Antecipar o pagamento de parcelas de empréstimos e financiamentos;

Em caso de endividamento, procurar renegociar a dívida à vista (prática possibilita pagar menos IOF diário, menos juros e costuma ter descontos maiores no valor final).

Fonte: NDMais